Avoirs avec TVA

Quand le numéro de TVA intracommunautaire est-il nécessaire pour les avoirs ?

Lors de la création d'un avoir (type 381), le numéro de TVA du destinataire est nécessaire dans certaines conditions :

Validation pour les XRechnung et les factures électroniques

Si vous envoyez un avoir sous forme de XRechnung, de ZUGFeRD ou via l'API :

• Opérations standard (en Allemagne ou avec un taux de TVA) : le numéro de TVA est requis
• Exonération ou taux de 0 % (par ex. livraison intracommunautaire) : le numéro de TVA peut parfois rester vide, mais le système peut le valider

Si le système affiche le message d'erreur « Numéro de TVA manquant malgré l'avoir », cela indique que le système considère ce champ comme obligatoire.

Solution : compléter le numéro de TVA

1. Ouvrez l'avoir au statut DRAFT
2. Saisissez le numéro de TVA du client (s'il existe)
3. Enregistrez et générez à nouveau la XRechnung

Si le client n'a réellement pas de numéro de TVA (par ex. consommateur, particulier), choisissez un autre type d'opération ou marquez la ligne comme exonérée.

Montants négatifs dans les avoirs

Les avoirs sont représentés dans le système avec des montants négatifs. Deux approches permettent de les représenter correctement :

Méthode 1 : quantités négatives (recommandée)

Saisissez une quantité négative :

• Article : prestation de conseil
• Quantité : -10 (au lieu de 10)
• Prix : 120 EUR (positif)
• Calcul : -10 × 120 = -1 200 EUR

Avantage : il est clair que la quantité est négative

Méthode 2 : prix net négatif

Saisissez un prix négatif :

• Article : prestation de conseil
• Quantité : 10 (positive)
• Prix : -120 EUR (négatif)
• Calcul : 10 × -120 = -1 200 EUR

Avantage : sert à documenter une réduction de prix

Choisissez la méthode qui reflète le mieux votre opération.

Livraison intracommunautaire (autoliquidation)

Pour un avoir portant sur une livraison intracommunautaire :

• Le taux de TVA est de 0 % (pas de taxe)
• Le numéro de TVA du client doit tout de même être indiqué (pour documenter l'autoliquidation)

Si le système affiche le message d'erreur « Numéro de TVA manquant malgré la catégorie de taxe 0 % », vérifiez :

1. La catégorie de taxe est-elle définie sur « Autoliquidation » ou « 0 % » ?
2. Le numéro de TVA du client est-il correctement saisi ?
3. Régénérez la facture

La XRechnung est toujours refusée après la modification du numéro de TVA

Si vous complétez le numéro de TVA mais que la XRechnung est toujours refusée :

1. La XRechnung doit être régénérée : supprimez l'ancien fichier XML et créez à nouveau la facture (statut : DRAFT → CREATED)
2. Problème de cache : le système peut conserver des résultats de validation en mémoire tampon ; une nouvelle génération les met à jour
3. Vérifier le profil de validation : vérifiez dans les paramètres de votre compte si un profil XRechnung strict est actif

Présentation de l'avoir dans le PDF

Dans l'export PDF, les avoirs sont souvent affichés avec un texte spécifique :

• Parfois comme « Avoir » avec des valeurs négatives
• Parfois comme « Facture d'annulation »
• Parfois avec des symboles ou une mise en forme spécifiques

Ce comportement est déterminé par le programme et peut être adapté dans le modèle si nécessaire.

Afficher et imprimer des avoirs UBL (type 381)

Si un avoir UBL ne peut être ni affiché ni téléchargé :

1. Vérifier la prise en charge du format : assurez-vous que le format de facture prend en charge UBL (par ex. ZUGFeRD, XRechnung)
2. Vérifier le statut : la facture ne doit pas être au statut DRAFT
3. Contacter le support : si le fichier n'est pas généré de manière exploitable

Identifier correctement les montants négatifs

Pour que les systèmes des destinataires reconnaissent correctement l'avoir, le système doit utiliser l'invoiceTypeCode 381. Celui-ci est défini automatiquement lorsque vous créez un avoir via la fonction d'annulation.

Avoirs créés manuellement : veillez à choisir « Avoir (code 381) » comme type de facture (et non 384 = facture rectificative).